المحتوى
لا تبلغ البنوك عن الإيداعات التي تم إجراؤها في حساب مصرفي إلى مصلحة الضرائب ، إلا في ظروف غير عادية ، ولا تعتمد التقارير إلى RF على المبلغ الإجمالي للأموال في الحساب. تتمثل الوظيفة الرئيسية للإيرادات في التحقيق في المعاملات عندما تكون هناك مؤشرات على أن الأموال المودعة قد تم الحصول عليها من خلال وسائل غير مشروعة. لهذا السبب ، تضع مصلحة الضرائب حدودًا على أنواع المعاملات التي يجب على البنوك الإبلاغ عنها ، مما يتطلب من البنوك الإبلاغ عن جميع الودائع النقدية التي تزيد عن 21000 ريال برازيلي.
فوائد
أقر الكونجرس قانون السرية المصرفية لعام 1970 لتحديد حالات غسيل الأموال والتهرب الضريبي. تساعد القواعد الخاصة بمتطلبات الإبلاغ المصرفي الشرطة في تحديد مكان الأفراد الذين يعملون في بيع المخدرات غير المشروعة ومقاضاتهم ، على سبيل المثال. في أعقاب الهجمات الإرهابية على مركز التجارة العالمي في 11 سبتمبر ، ساعدت الإشعارات المصرفية بموجب قانون السرية المصرفية أيضًا في إغلاق مصادر تمويل الإرهاب داخل الولايات المتحدة.
أنواع
تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية من البنوك الإبلاغ ، باستخدام النموذج 8300 ، عن أي إيداع بنكي نقدي بقيمة 20000 ريال برازيلي أو أكثر. بالنسبة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، فإن المال هو العملة الرسمية للبلد أو أي عملة رسمية أخرى للبلدان الأخرى. لا تقوم البنوك بإبلاغ إيرادات الشيكات المودعة في الحساب ، بغض النظر عن المبلغ ، لأن هذه الأموال يمكن تتبعها ، نظرًا لصرف الأموال في حساب العميل الآخر. ومع ذلك ، إذا قام العميل بإيداع شيك أو حوالة بريدية أو شيكات سياحية في حسابه يساوي أو يزيد عن 20000 ريال برازيلي ويعتقد البنك أن الأموال ستستخدم في نشاط إجرامي ، يجب على البنك الإبلاغ عن هذه المعاملة. باستخدام النموذج 8300.
العمليات ذات الصلة
يقوم بعض الإرهابيين وغاسلي الأموال بعمل ودائع أصغر لتجنب المتطلبات. إذا كانت هناك ودائع في حساب بمبلغ يساوي أو يزيد عن 20000 ريال برازيلي في معاملات منفصلة على مدى 24 ساعة ، يجب على البنك احتساب جميع الإيداعات كمعاملة للإبلاغ عن الإيرادات. إذا اشتبه البنك في أن المودع يقوم بإيداع الأموال على فترات منتظمة في حساب ما لتجنب المخاطر ، يجب على المؤسسة أيضًا الإبلاغ عن هذه المعاملات إلى RF.
ملء
سترسل البنوك نموذج 8300 في غضون 15 يومًا بعد أي معاملة مشبوهة. يتطلب هذا النموذج من البنك إدراج معلومات عملك والمعلومات الشخصية للمودع. بالإضافة إلى ذلك ، يتعين على البنك أن يصف مبلغ المعاملة وكيف تلقى البنك الأموال. بعد الانتهاء من ملء النموذج ، سترسله البنوك مباشرةً إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.